Replay webinaire impôts : nos experts vous ont répondu en direct

Durant 1h00, nos experts vous ont confié toutes leurs astuces pour optimiser votre déclaration de revenus de 2022. Ils ont répondu aux questions de Mathieu Sicard, rédacteur en chef de Dossier Familial, mais aussi aux vôtres en direct ! Frais kilométriques, exonération de la redevance TV, remboursement des frais de télétravail… Nos experts vous conseillent sur tout ce que vous pouvez faire d’ici un mois pour payer moins d'impôts.   

Les réponses de nos experts aux questions posées pendant l'émission

Un foyer fiscal peut évoluer en cours d’année. Pouvez-vous nous parler des différents cas (mariage, divorce, décès, PACS, mort…) ?

Le foyer fiscal peut très bien évoluer en cours d'année notamment en raison d'un mariage, de la conclusion d’un pacs mais également lors de l'arrivée d'un enfant. Les cas de divorce, de séparation et malheureusement les décès vont modifier le foyer fiscal. Vous pouvez, en temps réel, signaler ces changements à l'administration fiscale sur votre espace impots.gouv.fret ainsi adapter votre taux de prélèvement à la source.

Mon mari et moi vivons à 700 km de distance et sommes en instance de divorce, doit-on faire 2 déclarations ?

Vous devez obligatoirement faire une déclaration séparée pour vos revenus si vous êtes dans l'un des cas suivants : si vous êtes marié sous un régime de séparation de bien et ne vivez pas sous le même toit, si vous êtes en instance de divorce et avez été autorisé par un juge à résider séparément, ou encore s'il y a rupture du lien conjugal et que vous disposez de revenus distincts.

Suite au décès de mon mari le 30 novembre 2021, puis- je prétendre à certaines déductions ou avantages fiscaux ?

Malheureusement, vous ne bénéficiez pas d'avantage fiscal particulier en tant que veuve. En revanche il existe des majorations spécifiques pour les personnes qui vivent seules et qui remplissent un certain nombre de conditions.

Quand on déclare le paiement d’une pension alimentaire, peut-on ajouter les frais de santé de l’enfant ?

Oui, tout fait, dans le montant de la pension alimentaire on y inclut plusieurs types de frais dont les frais de santé, les frais de nourriture, scolarité, ou encore la prise en charge du loyer.

Quel est le barème des déductions de frais de scolarité pour mon enfant ?

Vous pouvez déduire 61 € par enfant scolarisé au collège (case 7EA), 153 € par enfant scolarisé au lycée (7EC) et 183 € par enfant scolarisé dans le supérieur (7EF). Il s'agit d'une réduction d'impôt, mais il faut toutefois que vos enfants soient rattachés à votre foyer fiscal pour en bénéficier. S’ils sont en résidence alternée vous bénéficiez de la réduction d'impôt pour moitié.

Comment déclarer les frais liés à une nounou à domicile ? Et si c’est mamie qui garde nos enfants, ça marche aussi ?

Si vous employez une nounou à votre domicile vous bénéficiez d'un crédit d'impôt pour l'emploi d'un salarié à domicile, qui sera égal à 50 % du montant de vos frais engagés dans la limite de 12 000 €, voire de 15 000 €, de frais engagés. Si c'est mamie qui garde les enfants c'est plus compliqué il n’y a pas d’avantage fiscal particulier, sauf si elle est employée par vous-même, dans ce cas,  vous pourrez obtenir le crédit d’impôt.

Quel est le montant du crédit d'impôt sur l'informatique et les espaces verts ? En tant que particulier employeur, que pouvons-nous déclarer ?

Vous avez le droit au crédit d'impôt pour l'emploi d'un salarié à domicile, mais il existe des plafonds spécifiques. Pour les dépenses de jardinage votre crédit d'impôt sera au maximum de 2500 € et pour l'assistance informatique sera à 1 500 € maximum. Il y a d'’autres prestations qui ouvrent droit au crédit d'impôt comme l'entretien de la maison, les travaux de petit bricolage, les cours de soutien à domicile pour les enfants, etc.

Quand pouvons-nous, et quand est-ce utile, de rattacher les enfants majeurs ?

Vous pouvez rattachez vos enfants majeurs célibataires s'ils ont moins de 21 ans au 1er janvier 2021 pour la déclaration 2022 au titre des revenus 2021, ou moins de 25 ans à cette même date s'ils poursuivent en études. Pour les enfants atteints d'un handicap, même majeurs, vous pouvez les rattacher sans aucune condition d'âge. Pour savoir s'il est avantageux de rattacher ou non son ou ses enfants majeur, il faut effectuer le calcul et comparer. En effet, tout dépend de votre situation personnelle et du montant de vos revenus. En règle générale, si vous avez au moins 3 enfants, il est intéressant de les rattacher, car le troisième enfant vous procure une  part supplémentaire soit un avantage fiscal d'environ 3 000 €. En revanche, si vous avez un ou deux enfants et en fonction de votre taux marginal d'imposition, il sera peut-être plus intéressant de verser une pension alimentaire à vos enfants majeurs et de la déduire de vos revenus.

Est-ce que je dois garder mon fils de 19 ans qui réside chez moi sur mon foyer fiscal ?

Il ne s'agit pas d'une obligation, vous pouvez rattacher votre fils à votre foyer fiscal mais il est aussi possible qu'il fasse lui-même sa propre déclaration de revenus.

Ma fille a été une partie de l'année étudiante et l'autre salariée, comment déclarer ?

Il faut identifier la nature des salaires qu'elle a perçue en 2021, les gratifications de stage sont exonérées jusqu'à environ 18 760 euros, les jobs étudiant le sont jusqu'à 4 690 €.

Ma fille de 19 ans est autiste avec une reconnaissance de la Mdph. Jusqu'à quel âge puis-je la déclarer ?

Il n'y a pas d'âge limite pour le rattachement fiscal des enfants atteint d'un handicap.

Ma mère, âgée de 93 ans, vit chez moi depuis 2019. Puis-je la rattacher à ma déclaration ?

Vous pouvez rattacher votre mère à votre foyer fiscal si elle est titulaire d'une carte d'invalidité. Dans le cas contraire, vous ne pouvez pas la rattacher à votre foyer fiscal mais vous pourrez éventuellement déduire une pension alimentaire en contrepartie de l'aide que vous lui avez apportée.

Quel est l’avantage à cocher la case « Parent isolé » ?

En cochant la case T vous pouvez bénéficier d'une majoration de votre quotient familial, si vous vivez seul(e) et que vous avez la charge de vos enfants à titre exclusif ou en résidence alternée.

Le salaire d'un étudiant, en l'occurence 4500 €, doit-il être déclaré ?

Le salaire perçu par un étudiant pour un job d'été ou un job étudiant est exonéré jusqu'à 4690 €. Si vous faites une déclaration papier vous n'avez rien à déclarer en revanche en cas de déclaration en ligne vous devez déclarer à la totalité de la somme perçue en case 1 CJ ou 1 DJ et cocher la case « étudiant ».

Ayant reçu une prime de départ en 2021, comment déclarer ce montant ?

Avec vos salaires tout simplement.

Y a t-il des spécificités à savoir pour les Freelance ? Peut-on déduire certains frais de ses impôts ?

Les personnes qui exercent en free-lance sont considérées comme des indépendants et en tant qu'indépendant vous avez le choix entre différents régimes fiscaux applicables : soit le régime réel Bic ou Bnc qui vous permet de déduire un montant de charge forfaitaire, soit le régime réel qui vous permet de déduire les charges que vous engagez réellement au titre de votre activité. Un autre régime existe aussi sous conditions, c’est le régime de la microentreprise.

Comment déclarer les indemnités journalières maladie et ALD en cours arrêt ?

Ce sont des éléments imposables comme vos salaires, ils sont normalement déjà pré remplis sur votre déclaration de revenus, il vous appartient de vérifier que le montant est exact. Il y aussi des cas particuliers. Les indemnités journalières pour maladie comportant un traitement prolongé et particulièrement coûteux sont exonérées. Enfin, les indemnités journalières versées aux victimes d'accidents du travail ou de maladies professionnelles sont imposables pour 50 % de leur montant. Le montant prérempli tient compte de l’abattement.

Pour les frais professionnels, quel est le plus intéressant ? Déclarer ses frais réels ou choisir un abattement forfaitaire ?

Tout dépend du montant de votre rémunération et surtout du montant des frais que vous avez engagé ! Si vos frais réels sont supérieurs à 10 % de votre rémunération (dans la limite de 12 829 €) il vaut mieux opter pour la déduction des frais réels, mais attention, il vous faut conserver tous justificatifs liés à ces frais et qu’ils soient en lien avec votre activité professionnelle.

Dans un même foyer, peut-on déclarer frais réels pour l'un et forfait 10 % pour l’autre ?

Oui bien sûr, l'abattement forfaitaire de 10 % ou l'option pour la déduction des frais réels est individuelle pour chaque membre du foyer fiscal.

Puis-je déduire des frais d’habillement si je n’ai pas de tenue imposée par mon employeur ?

Concernant la tenue ou des vêtements spécifiques à la profession, vous pourrez déduire ces frais : bleu de travail, vêtement de danse, de sport, costume officiel (militaire, magistrat).

Comment déduire la CSG déductible en tant que particulier ?

Le montant de votre CSG déductible est normalement pré rempli sur votre déclaration et sera déductible de votre revenu global, voir en case 6DE.

Comment déclarer les revenus locatifs Airbnb et quelle est leur fiscalité ?

Les revenus issus de la plateforme Airbnb sont des revenus de location saisonnière, et ils sont imposables dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux. En ce qui concerne la fiscalité, vous serez soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu sur votre bénéfice net calculé soit selon un régime réel d'imposition soit selon un régime micro après un abattement de 50 % ou 71 %.

Peut-on déduire des frais liées à la résidence secondaire car mon conjoint ne travaille pas dans la même région que la résidence principale ?

Oui tout à fait, lorsque vous avez des frais de double résidence, notamment car l'un des membres du couple doit pour des raisons professionnelles vivre dans une autre ville, mais il faut opter pour la déduction réelle des frais professionnels pour déduire le montant réel de vos frais.

Peut-on déduire les cotisations syndicales si on opte pour les frais réels ?

Oui, tout fait.

J’ai effectué en moyenne 5h supplémentaires par semaine, vais-je payer plus d’impôts ?

Tout dépend de la rémunération que vous avez perçue en contrepartie de vos heures supplémentaires. Les heures supplémentaires sont exonérées dans la limite 5 000 € sur l'année 2021, au-delà de 5000 euros vous serez taxé.

Doit-on déclarer la prime de départ à la retraite ?

Oui dans la case salaire quand c'est vous qui demandez à partir à la retraite. Quand le départ à la retraite est du fait de l'employeur, l'indemnité est exonérée d’impôt sur le revenu.

Les intérêts d’un crédit auto sont-ils déductibles ? Et pour l’entretien ?

Non, les intérêts liés à un prêt à la consommation ne sont pas déductibles.

Peut-on encore déduire des frais de rénovation ?

Les travaux de rénovation énergétiques de votre résidence principale ne sont pas déductibles. Vous pouviez auparavant bénéficier du CITE, mais ce dernier a été remplacé par Ma Prime Rénov, qui est une aide financière pour réaliser vos travaux, cette aide doit être demandée en amont de la réalisation de vos travaux. Quelques personnes peuvent encore bénéficier du CITE au titre des revenus 2021, si elles ont signé un devis et versé un acompte avant le 31 décembre 2020.

Quelle est la déduction des intérêts d'emprunts d'un logement non loué acquis en SCI ?

La déduction se fait uniquement d'un point de vue comptable. Fiscalement, si le logement n'a pas vocation à être loué vous ne pouvez pas déduire les intérêts d'emprunt.

Que peut-on déduire précisément pour une LMNP (Loueur en meublé non professionnel) ?

Si vous optez pour le régime réel BIC, vous pouvez déduire vos charges liées à la location, intérêts d'emprunt, frais d'assurance, frais d'acquisition, etc., mais surtout vous pouvez déduire des charges d'amortissement sur le bien, ce sont des charges fictives puisque vous ne dépensez de sommes pour avoir droit à cette déduction, c'est l'un des grands avantages par rapport à la location nue où vous n'avez pas cette possibilité de déduire les charges d'amortissement.

Que faire en cas de déblocage pour un achat immobilier d'avoirs sur le PERCO alimenté par des versements déductibles ?

Le capital est exonéré d'impôt sur le revenu et de prélèvement sociaux pour sa part correspondants aux versements. La part correspondant aux gains est soumise aux prélèvements sociaux.

Est-ce que l'achat d'une maison en viager (occupé par le vendeur) ouvre droit à des déductions fiscales ?

Non, il n'y a pas d'avantage fiscale particulier lors de l'acquisition d'un viager occupé. Si vous êtes soumis à l'IFI vous pourrez déduire la rente au passif.

Quel est l'avantage fiscal lorsque l'on est bénévole dans une association ?

Il n'existe pas d'avantage spécifique lié au bénévolat, cependant vous avez droit à une réduction d'impôt si vous avez engagé des frais liés à votre activité associative : péage, essence, etc.

Est-il obligatoire de déclarer un compte à l'étranger utilisé une seule fois par an ?

Oui, tout à fait, vos comptes, ouverts, utilisés détenus à l'étranger doivent être déclarés via le formulaire 3916-3916 bis et joint à votre déclaration. Sont visés les les comptes bancaires, contrat de capitalisation, assurance vie et aussi les comptes d'actifs numériques. Vous êtes passible d’une amende de 1 500 € ou 750 € par compte non déclaré.

Si mes revenus changent en cours d’année, comment et à quel moment puis-je en avertir les impôts ? Également, comment m’organiser si on ne perçoit plus certains revenus ?

En cas de baisse ou de hausse de votre rémunération vous pouvez en avertir l’administration fiscale pourra ainsi recalculer votre taux de prélèvement à la source. La modulation à la baisse n’est possible que s’il existe une différence de plus de 10 % entre votre ancien taux et votre nouveau taux. La modulation à la hausse est possible sans condition et n’est pas obligatoire. Vous pouvez aussi stopper le prélèvement de certains acomptes notamment quand vous arrêtez de percevoir certains revenus, comme des revenus fonciers si vous cessez de louer vos biens ou que vous cessez votre activité.

Quel taux de prélèvement à la source choisir ?

Là encore tout dépend de votre situation. Il existe 3 types de taux : le taux du foyer fiscal qui reflète votre niveau d'imposition sur la base de vos revenus déclarés ; le taux individualisé qui permet notamment dans un couple d'avoir un taux en adéquation avec le montant de la rémunération surtout lorsqu'il existe des disparités dans le couple, et enfin le taux neutre qui se veut plus confidentiel notamment si vous ne souhaitez pas que votre employeur ait connaissance de votre taux personnalisé, celui de votre foyer. Attention, pour l'option taux neutre, si celui-ci est inférieur à votre vrai taux vous devrez régler la différence au trésor public tous les mois.

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Auteur : 
Avec notre experte Rania Ihaddadene, consultante fiscaliste chez Harvest-Fidroit
Article mis à jour