Le Perp est-il fait pour vous ?

Les modalités d'alimentation du Perp offrent une réelle souplesse : vous investissez ce que vous voulez quand vous voulez, en respectant simplement le montant minimal fixé librement par chaque établissement. Beaucoup vous proposent d'épargner à partir de quelques dizaines d'euros par mois. Ces versements sont déductibles de votre revenu imposable, dans certaines limites.

Le Perp s’adresse à  tous, mais il présente surtout un intérêt pour les salariés du privé. Les indépendants disposent aussi d’un autre outil d’épargne, les contrats Madelin et les fonctionnaires du Préfon retraite.

Le Perp, une économie d'impôt

Le montant investi déclenche une économie d'impôt sur le revenu. Elle est d'autant plus importante que vous êtes taxé dans une tranche élevée du barème de cet impôt. Bien sûr, cet avantage fiscal est sans attrait pour les Français qui ne sont pas imposables.

Les limites de l'avantage fiscal

Les versements réalisés sur le plan d'épargne retraite populaire sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite d'un plafond fixé à 10 % du revenu tiré de votre activité professionnelle l'année précédente (après abattement de 10 % pour frais professionnels), avec un maximum de huit fois le plafond de la Sécurité sociale. En 2011, vous pourrez donc déduire jusqu'à 10 % au titre de votre revenu 2010, sans dépasser 28 281 €.

Pour les personnes qui ont de faibles revenus ou qui ne travaillent pas, un autre plafond peut être retenu : il correspond à 10 % du plafond de la Sécurité sociale de l'année précédente. Soit 3 535 € pour les versements réalisés en 2011. Ces plafonds s'apprécient séparément pour chaque membre de la famille.

Par exemple, Monsieur pourra déduire les versements réalisés en 2011 sur son plan d'épargne retraite populaire jusqu'à 10 % de son salaire, tandis que Madame, femme au foyer, déduira les siens jusqu'à 3 535 €, à condition toutefois que chacun ait ouvert un plan d'épargne retraite populaire. À noter : si, une année, vous n'avez pas versé jusqu'au plafond, le reliquat est disponible pour l'une des trois années suivantes.

Attention, il faut déduire de ces plafonds certaines sommes investies sur d'autres produits de retraite supplémentaire : celles versées sur un contrat "loi Madelin" ou ex-Coreva (si vous n'êtes pas salarié), ou encore les cotisations à une retraite d'entreprise (dite "article 83"), ou enfin l'abondement de votre employeur sur un Perco, quand ce plan existera.

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