Épargne retraite : à chacun sa solution

Le "Madelin" pour les indépendants

Institués le 11 février 1994 par la loi dite Madelin (d’où leur nom), ces contrats sont exclusivement destinés aux travailleurs non salariés (TNS) et aux conjoints collaborateurs.

"Leur essor témoigne de la conviction chaque année plus forte, et parfaitement fondée, qu’ont les travailleurs indépendants de la nécessité de se constituer un complément de retraite à titre individuel", remarque Philippe Crevel.

Très proche du Perp dans son fonctionnement (souscription par le biais d’une association, supports de gestion plus ou moins diversifiés), le "Madelin" est plus contraignant, car le versement des cotisations y est obligatoire. Elles peuvent néanmoins varier dans une fourchette d’une à dix fois le minimum de la classe de cotisation choisie par l’adhérent.

Par ailleurs, ces contrats profitent d’une marge de déductibilité plus large que celle du Perp.

Issu de la loi du 18 novembre 1997 d’orientation sur la pêche maritime, le "Madelin agricole", quant à lui, a pris le relais du régime Coreva. Réservé aux exploitants agricoles, mais également à leur conjoint et aux autres membres de la famille participant à l’exploitation, il est fiscalement plus avantageux que le Madelin des travailleurs non salariés.