Épargne retraite : à chacun sa solution

Le Perp, pour tous

Créés par la loi du 21 août 2003, les plans d’épargne retraite populaire sont destinés au plus grand nombre (plus de 2 millions de contrats ouverts). Commercialisés par tous les réseaux bancaires et d’assurances, les Perp sont des contrats de groupe à adhésion individuelle, obligatoirement souscrits par le biais d’associations d’assurés, les groupements d’épargne retraite populaire (Gerp), soumis au contrôle d’un comité de surveillance indépendant.

Accessible à partir de quelques dizaines d’euros par mois, le Perp est alimenté de façon libre ou programmée. Pendant la phase d’épargne, les primes sont investies sur des supports financiers plus ou moins risqués (fonds en euros, eurodiversifié ou multisupport).

Sauf contre-indication écrite du souscripteur, la gestion est sécurisée (la part consacrée aux actions diminue) au fur et à mesure que l’âge de la retraite approche. Les versements peuvent être interrompus, et, depuis la réforme des retraites de 2010, les sommes accumulées sur un Perp peuvent aussi être reversées sous forme de capital, à hauteur de 20 %. Des déblocages anticipés sont possibles avant le départ à la retraite, et ont même été étendus par la dernière réforme (invalidité, fin de droits aux allocations chômage…).

Côté fiscalité, le Perp profite de l’enveloppe commune à l’épargne retraite. Les personnes les plus fortunées noteront que les sommes placées sur un Perp échappent à l’assiette imposable à l’impôt sur la fortune, de même que la valeur de capitalisation de la rente sous certaines conditions.