Calculer le montant de votre retraite

Si les débats au sujet de la réforme des retraites se sont focalisés sur la remontée progressive de deux ans de l’âge de la retraite, ils n’ont - malgré les apparences - pas concerné les seules retraites de base. Car le calcul des différentes pensions reçues par une personne retraitée évolue en parallèle : toute évolution de la retraite de base entraîne de facto une renégociation des paramètres des retraites complémentaires.

Retraite de base et retraite complémentaire

Les revenus des retraités sont constitués de plusieurs pensions : à la retraite dite de base, servie par le régime général des salariés du privé, de l’agriculture ou encore des non-salariés, s’ajoute, pour les salariés, une pension versée par l’Association pour le régime de retraite complémentaire des salariés (Arrco), complétée, pour les cadres, par la pension de l’Association générale des institutions de retraite des cadres (Agirc).

Et comme leur mise en place n’a pas la même origine (l’État pour la retraite de base et les partenaires sociaux pour les complémentaires), le calcul de chacune de ces pensions répond à des critères distincts qui prennent en compte à la fois l’évolution de la carrière, les salaires reçus, la situation familiale ainsi que l’âge.

Les nouveaux paramètres de la retraite de base sont désormais déterminés. Les régimes complémentaires ont adapté leur réglementation par un accord entre les partenaires sociaux du 18 mars 2011.

Comment sont calculées les pensions de retraite ?

La réforme des retraites est entrée en application à partir du 1er juillet 2011. Elle recule de deux ans les "bornes d’âge", à raison de 4 mois par an. Mais elle ne modifie pas le mode de calcul des pensions versées par le régime général des salariés du secteur privé. Quatre éléments entrent en ligne de compte : le salaire annuel moyen (SAM), la durée d’assurance dans le régime général (D), la durée d’assurance-retraite "maximale" requise (M) et le taux de la retraite (T). La formule de calcul répond donc à l’équation suivante : SAM × D/M × T.

Le salaire moyen des 25 meilleures années

Le montant de la pension de retraite reflète la carrière du salarié, mais la formule de calcul ne retient le salaire que "dans la limite du plafond de la Sécurité sociale". Il s’agit d’un niveau réglementaire, réévalué tous les 1er janvier.

Avec cette règle, les personnes dont les salaires n’ont jamais dépassé ce seuil (2 946 € en 2011) voient leurs revenus entièrement pris en compte, ce qui n’est pas le cas des cadres, dont seule une partie de la rémunération est retenue (ils n’ont d’ailleurs cotisé qu’à hauteur de ce plafond). Dans un premier temps, l’assurance-retraite revalorise les salaires antérieurs pour tenir compte des effets de l’inflation, puis elle isole les 25 salaires annuels les plus élevés et fait leur moyenne arithmétique pour obtenir le salaire annuel moyen (SAM). Elle ne tient pas compte des allocations chômage, ni des indemnités journalières de maladie.