Les modalités d'alimentation du Perp offrent une réelle souplesse : vous investissez ce que vous voulez quand vous voulez, en respectant simplement le montant minimal fixé librement par chaque établissement. Beaucoup vous proposent d'épargner à partir de quelques dizaines d'euros par mois. Ces versements sont déductibles de votre revenu imposable, dans certaines limites.

Une économie d'impôt

Le montant investi déclenche une économie d'impôt sur le revenu. Elle est d'autant plus importante que vous êtes taxé dans une tranche élevée du barème de cet impôt. Bien sûr, cet avantage fiscal est sans attrait pour les Français qui ne sont pas imposables.

Comment est gérée cette épargne ?

La plupart des plans d'épargne retraite populaire commercialisés aujourd'hui comptent plusieurs supports d'investissement : quelques sicav ou fonds communs de placement, investis en Bourse, et aussi un support sécuritaire, sans risque, le fonds "en euros". Sur ce dernier, l'assureur verse chaque année des intérêts, dont le montant varie en fonction de ce qu'a rapporté sa gestion financière. Ces intérêts, définitivement acquis, s'ajoutent au capital, le tout produisant à son tour des intérêts. Des supports similaires sont proposés sur les contrats d'assurance-vie.

Cap sur la sécurité

Or, dans le cas du plan d'épargne retraite populaire, une partie de plus en plus importante de votre capital devra être placée en sécurité sur ce support en euros à mesure que s'approchera la date à laquelle vous comptez prendre votre retraite. À l'heure de la retraite, le capital accumulé sur le plan sera converti en rente.

D'ici là, vous ne pouvez le récupérer que dans trois cas précis : invalidité, fin de droits aux allocations chômage pour les salariés, liquidation judiciaire d'une entreprise individuelle pour les non-salariés. Si vous disparaissez pendant cette phase d'épargne, il ne sera bien sûr pas perdu. Il permettra de verser une rente viagère (ou un capital si le montant est très faible) aux personnes que vous aurez choisies. S'il s'agit d'enfants mineurs, ils recevront une rente éducation.