Le Perco (plan d'épargne retraite collectif) peut être mis en place dans les entreprises qui souhaitent aider leurs salariés à préparer leur retraite. Il s'agit en réalité d'une variante du PEE, le plan d'épargne entreprise, plus connu. D'ailleurs, une entreprise ne peut pas instaurer un Perco si elle ne propose pas aussi un PEE.

Vos versements

Sur ces deux plans, vous pouvez placer votre participation aux bénéfices (si elle existe), votre intéressement éventuel, mais aussi vos propres économies. Et c'est souvent à l'occasion de ces versements volontaires que l'entreprise vous donne un coup de pouce. Elle a en effet le droit de les compléter, pour augmenter le capital placé sur le PEE ou le Perco à votre nom.

Exonération fiscale

Cet "abondement" de l'entreprise est soumis aux cotisations

sociales mais échappe à l'impôt sur le revenu. C'est donc une solution intéressante pour vous.

Cet avantage est toutefois plafonné :

l'abondement est de 2 575 € maximum par an et par salarié sur le PEE, et de 5150 € maximum sur le Perco.

Un capital bloqué jusqu'à la retraite

Sur un Perco, l'horizon de placement est plus long que sur un PEE, puisqu'il s'agit de préparer votre retraite. Le capital investi sur le plan et l'abondement sont donc en principe bloqués jusque-là. Mais il existe des cas de retrait anticipé :

• décès du bénéficiaire, de son conjoint ou de la personne qui est liée par un pacte civil de solidarité (pacs),
• acquisition ou remise en état de la résidence principale suite à une catastrophe naturelle,
• surendettement du participant au plan,
• invalidité reconnue du bénéficiaire, des ses enfants, de son conjoint ou de la personne qui est liée par un pacs,
• expiration des droits à l'assurance chômage du titulaire du plan.

La levée anticipée de l'indisponibilité se fait en un versement unique qui porte sur tout ou partie des sommes pouvant être débloquées.

Au moment de la retraite, vous aurez en général le choix entre demander une rente viagère (imposable seulement pour une partie de son montant) et récupérer votre capital.

Les avancées de la loi du 30 décembre 2006

Une loi destinée à développer la participation et l'actionnariat salarié a été votée le du 30 décembre 2006. Ce texte offre aux dirigeants d'une entreprise la possibilité de verser un supplément d'intéressement et de participation à leurs salariés, en exonération de charges. Les sommes attribuées au titre de ce supplément peuvent être affectées à la réalisation d'un PEE, d'un PEI ou d'un Perco.

De plus, toute société qui dispose d'un PEE de plus de cinq ans doit désormais ouvrir des négociations pour un Perco. Enfin, les anciens salariés peuvent continuer à alimenter le Perco de l'entreprise qu'ils ont quittée s'ils n'ont pas accès à un Perco chez leur nouvel employeur ou s'ils n'ont pas retrouvé d'emploi.

Une gestion à la carte

Le capital accumulé sur le Perco est placé sur des sicav et fonds communs de placement qui ressemblent à ceux

habituellement commercialisés par les banques. Vous avez ainsi souvent le choix entre un placement monétaire (sans risque), un placement obligataire, un peu plus rémunérateur, et un placement en actions, plus risqué. Le Perco doit aussi proposer un fonds d'épargne "solidaire", qui permet d'aider des personnes en difficulté (réinsertion, logement…).
Moralité ? Le PEE est plus souple que le Perco, puisque l'épargne y est bloquée cinq ans seulement. Si votre employeur veut vraiment vous aider à préparer votre retraite, il versera un abondement important sur le Perco. Celui-ci sera ainsi plus rentable que le PEE. Un Perco, s'il est abondé fortement par l'employeur, peut même être plus intéressant qu'un plan d'épargne retraite populaire, surtout pour les
salariés faiblement imposés, voire pas imposés du tout, puisqu'ils profitent de l'abondement. De plus, à l'heure de la retraite, le plan d'épargne retraite populaire se dénoue forcément en rente viagère, alors que le Perco permet, si on le souhaite, de récupérer son capital.