Epargne salariale : où placer les sommes attribuées ?

L'enveloppe fiscale

Les sommes que l'entreprise verse à un salarié à titre d'abondement dans un Perco viennent en déduction de l'enveloppe fiscale pour la retraite, dont bénéficie chaque contribuable.

De la même manière, les cotisations versées par l'employeur dans un régime de retraite complémentaire d'entreprise entament cette enveloppe, qui est donc réduite d'autant pour défiscaliser les versements effectués dans un Perp ou un contrat de retraite professionnelle.

Cette enveloppe est cependant très large (10 % des revenus nets d'activité) et a peu de chances d'être saturée par le seul abondement du Perco.

Au-delà de l'épargne salariale, les contrats de retraite

À côté de l'épargne salariale, les entreprises peuvent souscrire des contrats de retraite par capitalisation au profit de leurs salariés. À la différence d'un PEE ou d'un Perco, ces mécanismes sont souvent réservés à une catégorie de salariés, en général l'encadrement.

Les cotisations versées par l'entreprise sont bloquées jusqu'à l'âge de la retraite, et c'est une rente viagère qui est ensuite versée par l'assureur qui gère le contrat. Les employeurs ont également la possibilité de mettre à disposition de leurs salariés des plans d'épargne retraite d'entreprise (Pere) : il s'agit ni plus ni moins d'un Perp (plan d'épargne retraite populaire) négocié par l'entreprise.

Le paiement des cotisations y est à la charge des salariés, qui sont libres de ne pas le souscrire. Ces produits sont encore peu répandus.